美國與英國公司注冊的制度差異概覽
實際選擇通常取決于經營地域、稅務結構、股東需求、銀行賬戶、數據合規、是否需對外展示信譽、未來融資所在地等因素。美國公司在跨境電商、科技行業使用更為普遍；英國公司在貿易、財務透明度、與歐盟業務銜接方面更具優勢。兩者均可由非本地居民注冊，主要差異來自監管體系、稅務制度、合規復雜度以及銀行賬戶可得性。
一、適用法律體系與監管機構比較
美國與英國均采用普通法體系，結構類似，但監管分散程度明顯不同。
1. 美國公司法體系
- 采用“聯邦 + 各州公司法”并行模式。
- 公司注冊依據各州公司法，如《特拉華州通用公司法》（Delaware General Corporation Law，州政府官網公布）。
- 稅務監管由聯邦稅務局 （Internal Revenue Service, IRS）與各州稅務部門分別管理。
- 不同州的報表要求、費用、稅務處理差異明顯。
2. 英國公司法體系
- 采用由《Companies Act 2006》統一規定的全國公司法制度（英國立法官網Legislation.gov.uk公布）。
- 公司注冊局（Companies House）為唯一官方登記機構，標準化程度高。
- 稅務隸屬英國稅務海關總署（HM Revenue & Customs, HMRC）。
影響結果
- 美國：靈活度更高，但“各州制度差異”造成復雜操作成本。
- 英國：制度全國統一，透明度高。
二、注冊流程與周期
美國公司注冊流程（以多數州通行步驟為例）
- 申請公司名稱（州務卿網站查詢可用性）。
- 提交公司注冊文件 Articles of Incorporation / Formation。
- 指定注冊代理人（大部分州法律要求）。
- 獲取聯邦雇主識別號 EIN（IRS 官方要求）。
- 根據州規定提交年度報告或 Franchise Tax（如適用）。
- 視業務申請許可證、銀行開戶、會計記錄。
注冊周期
- 大多數州：當天至5個工作日；
- EIN：在線申請通常為即時批準，非美籍董事可能需要通過 IRS 表格提交，周期約數周；
官方時間以IRS與州務卿官網最新公布為準。
英國公司注冊流程
- 通過Companies House提交公司登記申請（IN01表格及章程）。
- 指定至少一名董事及注冊地址。
- 稅務登記（Corporate Tax Registration）。
- 開設銀行賬戶（取決于銀行審核）。
- 年度Confirmation Statement與Annual Accounts申報。
注冊周期
- Companies House電子注冊一般為24小時；紙質注冊約8-10天。
三、稅務制度對比
稅收為公司注冊選擇的核心因素之一。
1. 美國稅務體系
- 聯邦公司稅率約為21%（IRS公布，具體以最新法案為準）。
- 個別州另征收州所得稅，稅率0%至12%不等。
- 部分州無公司所得稅（如內華達州、懷俄明州）。
- 美國稅法強調實質經營與受控外國公司（CFC）規則，由《Internal Revenue Code》約束。
- 若在美無常設機構（PE），部分跨境業務可不納稅，但需依據IRS相關規則判斷。
2. 英國稅務體系
- 企業所得稅（Corporation Tax）一般為25%（HMRC公布，以最新稅率為準）。
- 若公司被認定為非居民公司且無英國來源利潤，可不產生英國企業所得稅義務。
- 英國對跨境利潤分配無預提稅（大多數情況）。
- 遵循 OECD 反避稅規則（如BEPS）。
影響結果
- 美國稅務因州差異導致稅負差異可控。
- 英國稅務結構統一但稅率高于美國聯邦稅率。
四、財務申報、審計與透明度要求
美國公司財務要求（因州而異）
- 大多數州不要求向公眾披露財務報表。
- IRS要求保持賬簿記錄，用于聯邦稅務申報。
- 無統一強制審計制度，除非涉及融資或特定行業監管。
- 部分州要求年度報告（Annual Report）或 Franchise Tax 申報，內容以州務卿官網為準。
英國公司財務要求（Companies House）
- 公司必須提交年度財務報表（Annual Accounts）。
- 小型公司可提交簡化報表，但仍需公開登記。
- 股東與公眾可查詢公司財務文件。
- 特定規模公司需執行強制審計（按《Companies Act 2006》規定）。
影響結果
- 美國：隱私性更強，但因缺乏公開透明度，部分國際銀行開戶時審核更嚴格。
- 英國：透明度高，利于對外信譽，適合貿易與供應鏈企業。
五、銀行開戶與金融合規
美國公司開戶
- 美國銀行多要求董事或股東現場面簽（KYC要求）。
- 部分銀行允許遠程開戶，但條件嚴格。
- 若公司無美國地址或美國業務，可能被要求提供更多證明材料。
- 必須符合《Bank Secrecy Act》《Patriot Act》的反洗錢（AML）與KYC要求。
英國公司開戶
- 英國銀行KYC合規嚴格，通常要求英國業務憑證、英國地址或經營證明。
- 非英國居民開立傳統銀行賬戶難度較高，但電子貨幣機構（EMI）更靈活。
- 遵循英國版《Money Laundering Regulations》。
可操作結論
- 若無當地人員或實體經營，美國與英國開戶均可能受限。
- 若需要與歐盟往來，英國的電子支付機構可讀性較高；若需要進入美國市場，則選擇美國更有利。
六、商標注冊與知識產權銜接
美國商標（USPTO）
- 依據《Lanham Act》申請注冊。
- 采用“實際使用”原則，需要提交使用證據（Specimen）。
- 保護范圍為美國境內。
英國商標（UKIPO）
- 根據《Trade Marks Act 1994》申請。
- “先申請”制度，無需提交使用證據。
- 可與歐盟知識產權局（EUIPO）的流程銜接較順暢。
選擇建議需結合品牌布局及地域市場。
七、數據保護、隱私與跨境經營要求
美國數據保護法規體系分散
- 無全國統一的隱私法規。
- 加州《CCPA》為代表，跨州經營企業需關注州級合規。
- 對跨境數據傳輸限制較少。
英國數據保護制度（UK GDPR）
- 延續歐盟GDPR核心框架。
- 對處理居民數據的公司監管嚴格。
- 對跨境數據傳輸有明確要求。
適用于涉及客戶數據、SaaS、平臺業務的企業。
八、國際商務場景下的常見選擇邏輯
以下邏輯基于實踐與公開法規要求：
1. 以美國為主要市場
- 美國公司更符合本地監管期望。
- 更容易使用美國支付機構、平臺服務（如跨境電商平臺要求美國實體）。
- 可利用州稅差異設定整體稅務結構（需遵守IRS規則）。
2. 對外貿易、供應鏈合作與國際融資更依賴信用公開制度
- 英國公司公開透明度強，利于對外合作。
- 供應商、金融機構更容易查詢信貸狀況。
- 更適用于B2B貿易。
3. 需要控股結構或“輕實體”公司
- 美國部分州合規成本最低（如無年度審計、隱私披露低）。
- 英國公司需申報財務，匿名性較低。
4. 需要與歐盟業務協作
- 英國不是歐盟，但架構與規則與歐盟高度兼容。
- 在歐盟通用的商貿文件、認證等與英國實體更易銜接。
九、運營成本、合規成本與維護要求
以下為常見合規成本范圍，具體費用需以官方公布為準：
美國公司
- 州注冊費：約50至800美元不等（依州官方費用）。
- 年度費用：部分州20至500美元；特拉華州Franchise Tax可能更高。
- EIN免費（IRS規定）。
- 會計與稅務申報成本取決于業務規模。
英國公司
- Companies House電子注冊費約12英鎊。
- Annual Confirmation Statement申報費用約為13英鎊。
- 年度財務報表必須準備，會計成本因規模而異。
- 稅務申報向HMRC提交CT600，無固定收費標準。
十、合規風險點提示
美國
- 未按時提交年度報告與州稅可能導致公司無效。
- EIN申請資料不當可導致稅務記錄問題。
- 聯邦稅與州稅的區分需嚴格處理。
英國
- 財務報表延誤將被罰款，并公開記錄。
- 公司信息透明，股東高管資料可被公開查詢。
- 對虛擬地址使用有嚴格規范。
十一、適用企業類型的總結式對照結構（非結語）
適用于美國公司的場景
- 以美國市場為主要客戶。
- 需要內容平臺、SaaS、跨境電商資源。
- 需要較高隱私性注冊信息。
- 需要利用州法規構建較靈活的稅務結構。
適用于英國公司的場景
- 需要公開透明的企業信譽。
- 貿易業務面向歐盟或全球供應鏈。
- 需要簡潔統一的全國公司法體系。
- 需要在監管體系更清晰的環境運營。
