美國公司賬戶的設立路徑在法律層面涉及公司注冊、稅務識別號申請、銀行合規審核等多環節。根據美國各州公司法、美國國稅局（IRS）發布的稅務識別號指引、美國銀行業反洗錢法規（依據《Bank Secrecy Act》《USA PATRIOT Act》）等要求，非美國居民與海外企業同樣可以申請設立美國公司并開立公司賬戶。實踐中涉及文件準備、州務卿系統申報、稅務登記以及銀行KYC審查等操作步驟。
一、涉及的基本法律框架與監管主體
- 主要涉及的監管來源包括：
- 各州《Business Corporation Act》或《Limited Liability Company Act》（文件提交要求、公司組織結構、年報規定）。
- IRS《Form SS-4 Instructions》（雇主識別號EIN申請規則）。
- 美國財政部金融犯罪執法局 FinCEN（《Customer Due Diligence Rule》以及自2024年實施的公司受益所有權申報制度 BOI Filing）。
- 美國主要商業銀行依據《Bank Secrecy Act》《USA PATRIOT Act》第326條執行客戶身份識別（CIP）及反洗錢核查（AML/KYC）。
- 美國并無統一全國公司登記系統，各州均獨立管理公司注冊。
二、開設美國公司賬戶涉及的三項前置條件
在任何一家美國銀行申請公司賬戶前，銀行通常要求申請主體具備三類必備資料：
- 已依法成立的美國公司。
- 已取得稅務識別號 EIN。
- 已完成BOI受益所有權申報（適用2024年后成立的實體）。
銀行還可根據內部規則增加額外材料。此類要求并未通過統一法律強制，但屬于銀行監管合規的普遍做法，可見于美國主要銀行的公開政策說明。
三、美國公司設立流程
根據各州州務卿（Secretary of State）公開政策，美國公司可成立為LLC或Corporation。流程因州而異，但核心步驟相近。
1. 選擇州與公司類型
- 常見設立州包括 Delaware、Wyoming、Nevada、New Mexico 等。
- 選擇依據一般包括：
- 注冊成本與年報費用（以州務卿官網公布為準，如Delaware LLC注冊費約90美元起，年費300美元；具體以當年官方公告為準）。
- 是否需要公開董事資料。
- 庭審法律體系及投資者熟悉度。
- 各州均要求實際注冊地址（Registered Office）與注冊代理人（Registered Agent），屬于法定必要條件。
2. 提交公司注冊文件
- 文件包括：
- LLC的Articles of Organization
- Corporation的Articles of Incorporation
- 文件由注冊代理人提交通常更高效。
- 州務卿審理時間自即日到數周不等，可加急。不同州標準流程可在 Secretary of State 官網查詢。
3. 獲取組織文件
審理通過后，州務卿簽發：
- Certificate of Formation / Incorporation
- 注冊檔案編號（File Number）
- 公司官網狀態可公開查詢（便于銀行核驗）
四、IRS稅務識別號 EIN 的申請流程
EIN為美國國稅局發放的聯邦稅務編號。依據 IRS Form SS-4 說明：
- 非美國居民可申請EIN；
- 可通過傳真、郵寄或國際電話方式提交申請；
- IRS官方處理時間通常在1–5周之間（以IRS公告為準）。
EIN申請方式
- 提交Form SS-4
- 如果負責人無SSN/ITIN，則按照IRS表格說明填寫Foreign Responsible Party。
- IRS審核通過后簽發EIN Confirmation Letter（常見格式為CP 575或147C Letter）。
五、BOI 受益所有人申報
自2024年起，FinCEN要求大部分在美國注冊的公司向其提交Beneficial Ownership Information。根據《Corporate Transparency Act》：
- 新設立公司須在成立后30天內申報。
- 內容包括：公司基本資料、受益所有人資料、公司負責人資料。
- 申報在FinCEN官方系統完成。
- 未按時申報可能面臨每日罰款（具體金額以FinCEN公告為準）。
銀行在開戶時通常核實是否已完成BOI申報或要求查看相關信息。
六、美國公司賬戶的申請流程
美國銀行對于非美國居民企業開設公司賬戶采取嚴格KYC標準，依據《Bank Secrecy Act》與《USA PATRIOT Act》規定。
1. 所需資料清單（依銀行政策略有差異）
- 公司注冊證明：Certificate of Formation/Incorporation
- 公司章程或運營協議（Operating Agreement/Corporate Bylaws）
- EIN確認函
- 公司授權決議（由成員或董事會簽署）
- 所有受益人身份證明（護照、地址證明）
- BOI申報確認
- 商業計劃、交易模式說明
- 初期經營合同或供應商/客戶證明（部分銀行要求）
實際審核項目以銀行合規系統為準。
2. 遠程開戶與面簽要求
- 傳統美國銀行普遍需要公司負責人親自到場核驗身份，這是長期行業慣例，由客戶身份識別規則（CIP Rule）驅動。
- 部分金融機構或金融科技銀行支持遠程開戶，但要求追加資料、視頻認證或國際盡調程序，時間更長。
3. 審核時長
- 面簽開戶：通常1天至2周左右。
- 遠程開戶：可能為2–6周。
- 審核時間取決于銀行內部合規審查流程，以銀行公開政策為準。
七、美國公司賬戶常見合規模型與限制
根據銀行CIP/AML政策，非本地企業常面臨以下情況：
- 需要提供實際經營證據，例如網站、合同、商業模式說明。
- 高風險行業（跨境現金交易、虛擬資產、MSB等）可能被拒絕開戶。
- 賬戶可能需定期更新KYC信息，包括受益人變化、交易量變化等。
- 部分銀行要求維持最低賬戶余額或收取月費，以其公開收費標準為準。
八、涉及的稅務義務
美國銀行賬戶與美國公司運營會觸發稅務合規要求，依IRS規定：
- LLC稅務分類可選擇被視為Pass-through Entity或Corporation；
- Corporation通常需遵守聯邦公司所得稅條例（稅率以IRS公布為準，通常為21%）；
- 實際稅務義務取決于收入來源、經營活動地點與是否在美國構成常設機構（Permanent Establishment）。
非美國居民應按IRS出版物（如Publication 519、Publication 542）理解稅務居民和收入來源規則。
九、費用范圍（以各官方公告為準）
- 公司設立：州費約50–300美元；加急另計。
- 注冊代理費：每年約50–300美元。
- 年度合規：州年報費依州而定，一般20–500美元。
- EIN：IRS免費。
- 銀行賬戶：可能包括月維護費、國際轉賬費，以銀行公開收費表為準。
十、跨境申請人需特別注意的要點
- 公司名稱不得侵犯商標權，建議在USPTO公開數據庫查詢。
- 銀行可能審查資金來源文件與交易路徑。
- 若公司無美國實際經營，部分銀行風險評估不予開戶。
- 若公司涉及跨境收款，應準備OFAC相關合規記錄。
- 非美國居民在美國無地址時，注冊地址不得用于銀行通信地址，需按銀行要求提供有效通信方式。
十一、流程概覽時間線（參考行業普遍操作）
- 第1–3天：公司成立與文件簽發
- 第3–14天：EIN獲批（國際用戶可能更久）
- 第1–30天：BOI申報
- 第14–45天：銀行KYC審核
- 整體周期：約2–8周，以各機構審核速度為準
