美國各州在注冊費用、維護成本、稅務結構方面存在顯著差異。實踐中若以“整體成本最低”作為考量重點，需綜合州政府注冊費用、年報費用、特許經營稅、隱性合規成本、對非美國居民的便利程度等因素。公開數據通常顯示，懷俄明、特拉華、內華達是非美國居民使用率較高且相對低成本的州，其中以懷俄明的綜合費用區間更接近較低水平。美國州級注冊制度由各州獨立立法，所有費用以各州州務卿（Secretary of State）官網公布為準。

一、各州影響“成本最低”的核心參數

以下因素直接影響企業成立與維持的總支出，數據以2026年主流范圍為例，實際以各州政府官網公布為準。

• 注冊州費用
  包含公司設立申請費（Filing Fee）、公司證書（Certificate/Articles）備案費。各州差異明顯。

• 年度維護成本
  由年度報告費（Annual Report Fee）、特許經營稅（Franchise Tax）、代理地址費用等組成。

• 是否存在最低稅額要求
  多數州對公司收入不征收州企業所得稅，但可能設置固定的最低年度稅。例如特拉華對公司征收年度 Franchise Tax（范圍通常由固定額或按股份結構計算）。

• 非美國居民申請的便利程度
  部分州對非居民無額外要求，但開設銀行賬戶需滿足美國《銀行保密法》（Bank Secrecy Act）和 KYC 機制，不受州政府控制。

• 信息披露要求
  包含股東名冊是否公開、公司高管信息是否公布等，影響隱私但也影響合規成本。

二、常見州的官方費用指標（按大致區間呈現）

說明：所有區間均基于2026年各州政府公開信息的普遍范圍，實際以各州政府公布為準。

1. 懷俄明州（Wyoming）

• 注冊費：約 100 – 120 美元
  來源：Wyoming Secretary of State 網站公布的 Articles of Incorporation Filing Fee。
• 年度維護：60 美元起
  來源：Annual Report License Tax（以州內資產計算，通常小型公司為最低檔）。
• 州企業所得稅：無
• 特許經營稅：無
• 隱私結構：高管信息需申報但公開度較低；股東信息不公開。
• 說明：總體年度成本處于較低水平，資產規模小的企業更接近最低檔費用。

2. 特拉華州（Delaware）

• 注冊費：約 89 – 150 美元（Corporation Filing Fee）
  來源：Delaware Division of Corporations。
• 年度維護：特許經營稅 175 美元起（可根據股份結構上升），另需 annual report fee 50 美元。
• 州企業所得稅：存在但對無實際業務的公司通常無州稅負擔（依 Delaware Code）。
• 隱私結構：董事及高管需申報。
• 說明：特許經營稅可能因股權結構而大幅提高，維護成本不屬于低區間。

3. 內華達州（Nevada）

• 注冊費：約 75 – 300 美元（Articles Filing Fee）
• 年度維護：Business License Fee 通常約 500 美元，Annual List 費用約 150 美元
  來源：Nevada Secretary of State。
• 州企業所得稅：無
• 隱私結構：相對較高的隱私保護，但費用水平遠高于其他州。
• 說明：由于 Business License Fee 固定較高，整體成本一般不被認定為“低成本州”。

4. 新墨西哥州（New Mexico）

• 注冊費：約 50 美元
  來源：New Mexico Secretary of State。
• 年度維護：無年度報告費用（針對 LLC），Corporation 可能有年度義務。
• 州企業所得稅：存在，但對無本地業務公司影響較小。
• 隱私結構：成員信息申報要求較有限。
• 說明：對 LLC 的費用低，但銀行開戶便利性在部分情況下不如懷俄明或特拉華。

三、以“最便宜”為目標時的比較

以下內容僅基于公開費用，不含銀行開戶服務費用、CPA 成本、稅務申報成本等。

1. 注冊費用

• 最低區間：懷俄明（約 100 – 120 美元）、新墨西哥（約 50 美元）
• 中等區間：特拉華（約 89 – 150 美元）
• 偏高區間：內華達（可能 200 – 300 美元以上）

2. 年度維護

• 最低區間：懷俄明（60 美元）
• 可能最低但取決結構：新墨西哥（LLC 無年度報告）
• 顯著高于平均：內華達（通常 650 美元以上）
• 按結構浮動較大：特拉華（175 美元起但可能上升）

3. 綜合成本與銀行開戶協同度

實踐中跨境經營者會同時關注銀行開戶可行性。銀行遵循《美國愛國者法案》（USA PATRIOT Act）和《銀行保密法》（BSA），會要求公司文件齊備、商業活動清晰、對實體存在性作出驗證。

• 標準化流程較成熟：特拉華、懷俄明
• 部分銀行偏好度較低：新墨西哥
• 安全審查嚴格但費用高：內華達

四、對非美國居民的操作流程（2026 實務）

根據美國國稅局（IRS）及各州政府要求，非美國居民成立公司所需的步驟普遍包括：

• 選擇公司結構
  LLC、Corporation（Inc.）為常見形式。LLC 采用 pass-through taxation（穿透稅制），但非居民可能需提交 Form 5472（基于 IRS 2026 要求）。

• 獲取注冊代理（Registered Agent）
  所有州均要求提供注冊代理地址，以便接收法律文件。費用通常獨立于州政府費用。

• 向州務卿提交公司設立文件
  包含 Articles of Organization（LLC）或 Certificate/Articles of Incorporation（Corporation）。

• 獲取 EIN（Employer Identification Number）
  由 IRS 發放，可通過 Form SS-4 申請。無 SSN 的申請人也可申請 EIN。

• 開立銀行賬戶
  銀行遵循 KYC、AML 和 BSA 法律。部分銀行可遠程開戶，但仍需驗證商業活動的真實性。

• 稅務申報
  基于 IRS 要求，非美國居民無論是否納稅，也可能需提交信息性報告（如 5472）。
  若公司存在美國來源收入，須遵循 Internal Revenue Code。

五、影響“最便宜州”選擇的隱藏成本

公開費用并非唯一成本來源，以下因素影響運營支出。

• 跨州經營
  若在注冊州外實際經營，需要注冊 Foreign Qualification，增加外州費用。

• 會計與稅務申報
  IRS 要求 LLC（有非美國成員）需提交 Form 5472 及 pro forma 1120。
  會計成本可能高于公司注冊成本。

• 合規風險成本
  忽視申報可能受到 IRS 罰款。例如 Form 5472 罰金可達 25,000 美元（參考 IRS 公開規定）。

• 銀行賬戶維持成本
  部分銀行有最低余額要求或國際電匯費用。

六、從“費用最低”視角的實用判斷邏輯

以下邏輯符合各州法規特征與 2026 年行業實踐：

• 若需要整體費用最低且維持成本穩定，懷俄明州由于無特許經營稅、年費最低、政府費用透明度高，因此在公開費用層面常處于較低區間。
• 若需要國際業務常見結構并兼顧較高的法律體系成熟度，可考慮特拉華，但特許經營稅可能增加成本。
• 若期望在監管隱私下有更多保護但不關注費用，內華達可作為選項，但不屬于低成本類別。
• 若預算極限嚴格，新墨西哥 LLC 在注冊費與年度報告方面均處于低區間，但需考慮銀行開戶便利度與合規適配度。

七、基于法規的總體事實表述

• 費用最低的判斷應基于州務卿公布的 Filing Fee、Annual Report Fee、Franchise Tax。
• 懷俄明與新墨西哥在收費結構中具備最低檔費用，但懷俄明在銀行開戶與行業慣例中使用率更高。
• 特拉華并非低費用州，但在公司法律體系（Delaware General Corporation Law）方面優勢顯著。
• 內華達因商業牌照費用固定較高，不符合低成本條件。