美國實體完成注冊后，通常必須在聯邦、州及運營層面繼續履行一系列合規義務。實踐中，這些手續與公司長期運營和銀行合規高度相關，涉及稅務、許可、信息申報、會計制度建立及知識產權保護等多個部分。根據美國聯邦稅務局（IRS）、各州州務卿（Secretary of State）及美國商務部等公開規定，這些手續具有強制性或行業普遍執行性。
1. 聯邦層面必辦手續
1.1 申請雇主識別號 EIN
美國大多數公司需在注冊后申請 EIN（Employer Identification Number）作為稅務識別號。
依據來源：IRS《Publication 1635》。
主要用途包括：
- 向銀行開設賬戶
- 向 IRS 申報稅務表格
- 進行雇傭、代扣代繳
- 與供應商簽署 W-9 等稅務文件
辦理概況：
- 免費申請
- 時間為即時至幾天不等（以 IRS 最新處理時間為準）
無論公司是否雇傭員工，大部分 LLC、Corporation 在運營場景中均需 EIN。
1.2 稅務分類確認與聯邦稅務申報
公司注冊后必須確認稅務身份，IRS 根據企業類型自動或選項分類：
- 單人成員 LLC：默認視為 Disregarded Entity，需由持有人在 Form 1040 Schedule C 等表格申報
- 多人成員 LLC：默認為合伙企業（Partnership），申報 Form 1065
- Corporation：需申報 Form 1120
- S Corporation（如申請通過）：申報 Form 1120-S
相關來源：IRS《Instructions for Forms 1065/1120》。
涉及事項：
- 選擇稅務分類（如需 Form 8832 或 2553）
- 建立會計制度（現金制或權責發生制）
- 保存賬簿與憑證至少 3–7 年（IRS 文檔保存要求）
需特別注意非居民持股結構時可能涉及 30% 預提稅、分配申報（Form 1042/1042-S）等額外義務。
1.3 FATCA / 反洗錢 / BOI 受益所有人申報（FinCEN）
根據《Corporate Transparency Act》（2024 起正式實施），絕大部分新注冊美國公司需向 FinCEN 提交 BOI（Beneficial Ownership Information）報告。
來源：FinCEN 官方 BOI Filing 指引。
關鍵要點：
- 新公司自成立起 30 日內提交（以 FinCEN 最新規定為準）
- 披露受益人、控制人、公司申請人等詳細資料
- 信息變動需在規定期限內更新
- 未申報可能導致高額罰金
2. 州層面持續合規手續
美國公司由州級法律管轄，公司注冊后通常需履行以下義務。
2.1 年度報告 Annual Report 或 Statement of Information
絕大多數州要求企業每年提交年度信息申報，內容包括：
- 董事、高管、成員信息
- 注冊代理人信息
- 公司營業地址
- 經營狀態確認
主要州規定：
- 特拉華州：LLC 需每年繳納 Franchise Tax；Corporation 須提交年度報告
- 加利福尼亞州：90 日內首次提交 Statement of Information，此后每年一次
來源：各州 Secretary of State 公告。
費用通常幾十至幾百美元（以各州當年官方公布為準）。
2.2 州級 Franchise Tax 或 Minimum Tax
多州要求企業繳納固定州稅或特許稅：
- 特拉華 LLC：固定年度 Franchise Tax
- 加州：多數公司需繳納最低 Franchise Tax（金額以加州稅務局 FTB 官方公布為準）
不同州稅率差異巨大，需根據所在州查閱具體要求。
2.3 商業許可（Business License）
部分州或城市要求企業運營前獲取營業許可：
- 華盛頓州統一商業許可系統
- 加州證券及企業管理局和地方縣政府許可
- 紐約市商業執照系統（NYC Business）
無營業許可并運營可能被視為違規經營。
3. 銀行與金融相關手續
3.1 開設公司銀行賬戶
銀行需驗證 EIN、公司成立證明（Articles/Certificate of Formation）、運營證明等。
依據來源：美國《Patriot Act》KYC/AML 要求。
銀行可能要求：
- 經營證明，如合同、官網、商業計劃等
- 受益人 KYC 文件
- 地址驗證
部分銀行可能要求面簽或美國本地地址。
3.2 商家收款賬戶（Payment Processor）
跨境企業常需申請：
需滿足反洗錢要求、提供商業模型、風險說明等。
4. 會計、做賬與財務系統搭建
4.1 建立賬簿系統
根據 IRS Document Retention 要求，公司需：
- 建立總賬、應收應付賬簿
- 保存銀行流水、發票、合同
- 保存工資記錄、供應鏈單據
- 建立對應的會計科目表（Chart of Accounts）
通常使用：
- QuickBooks
- Xero
- Zoho Books
會計制度選擇需與稅務申報匹配（現金制或權責發生制）。
4.2 年度財務報表（非強制但為行業常規）
美國聯邦層面未強制要求普通公司提交財務報表，但以下情形通常需準備：
- 銀行審核
- 投資者盡調
- 州級審計（部分行業）
- 稅務申報需要配套數據
5. 稅務申報體系下的其他表格義務
5.1 扣繳稅（Withholding Tax）
當公司向外國股東、海外供應商支付款項時，可能需代扣稅：
- 30% 美國來源收入扣繳（《Internal Revenue Code》第1441節）
- 需提交 Form 1042 / 1042-S
是否扣繳取決于所得性質與稅收協定。
5.2 銷售稅 Sales Tax 注冊
如果企業從事商品銷售或部分服務，需要在運營州注冊 Sales Tax：
- 要求由各州稅務局公布
- 多州經營需遵守“經濟聯系標準”（Economic Nexus）
來源：Wayfair 判例（South Dakota v. Wayfair, Inc.）。
6. 雇傭員工后的額外手續
6.1 向 IRS 進行雇主登記
企業需負責以下事項：
- 支付工資稅（Payroll Tax）
- 提交 Form 941、Form W-2
- 為員工核驗身份（Form I-9，引用來源：USCIS）
6.2 州級雇主登記
包括：
- 州失業稅（SUTA）
- 州代扣代繳系統注冊
- 勞工保險
各州規定差異明顯。
7. 商標、知識產權與品牌保護
根據美國專利商標局（USPTO）規定，公司如需保護品牌，可申請聯邦商標：
- 提交申請（TEAS）
- 需提供使用證據或計劃使用聲明
- 商標需在注冊后每 5–10 年維持一次（依據 USPTO 指南）
對于跨境電商，聯邦商標有助于電商平臺品牌備案。
8. 文件公證、認證與國際使用手續
若文件需在其他國家使用，可能涉及：
- 公證（Notarization）
- 州務卿認證（Apostille）
- 海牙成員國承認制度
依據來源：海牙認證公約（Hague Convention Abolishing the Requirement of Legalization）。
9. 公司信息變更與持續維護
常見變更包括：
大多數州法規要求在變更后提交 Amendment 或更新文件。
延誤可能影響公司“Good Standing”狀態。
10. 公司狀態維護與存續證明
企業在銀行開戶、投融資、政府合作時常需提供：
- Certificate of Good Standing
- Annual Franchise Tax Receipt
- Registered Agent Evidence
這些文件由州務卿發放，證明公司合法存續與已履行合規義務。
